자녀 있는 집 연말정산, 올해 달라진 공제 정리 (카드 한도, 예체능 학원비, 대학생 교육비)

자녀가 있는 집은 올해 연말정산에서 챙길 것이 늘었습니다. 올해 지출분부터 처음 적용되는 공제가 여러 개라서, 작년 기준으로 준비하면 놓칠 수 있습니다. 달라진 항목과 계산 예시를 한 번에 정리했습니다.

기준일: 2026년 10월 30일 / 2026년 귀속(올해 지출분, 내년 1~2월 정산) 기준

먼저 요약부터

• 신용카드 공제 기본한도가 18세 미만 자녀 1명당 50만원 늘었습니다
• 9세 미만 또는 초등 2학년 이하 자녀의 예체능 학원비가 교육비 세액공제(15%) 대상이 됐습니다
• 대학생 자녀의 교육비는 자녀 소득과 관계없이 공제됩니다 (1인당 900만원 한도)
• 6세 이하 자녀의 보육수당 비과세는 자녀 1명당 월 20만원입니다

1. 신용카드 공제 한도가 자녀 수만큼 늘었습니다

총급여	기존 한도	올해 한도
7,000만원 이하	300만원	자녀 1명 350만원, 2명 이상 400만원
7,000만원 초과	250만원	자녀 1명 275만원, 2명 이상 300만원

18세 미만 자녀가 기준입니다. 한도가 늘어난 것이지, 사용액이 모두 공제되는 것은 아닙니다. 총급여의 25%를 넘는 부분부터 공제됩니다. 자세한 계산은 카드공제 글을 참고하세요.

2. 초등 1·2학년 예체능 학원비 공제

• 12월 31일 현재 9세 미만이거나 초등학교 2학년 이하인 자녀의 예능계 학원, 체육시설 교습비(태권도, 피아노, 미술, 수영 등)가 공제 대상입니다. 올해 지출분부터 적용됩니다.
• 교육비 세액공제율은 15%이고, 초등학생 1인당 연 300만원 한도 안에서 다른 교육비와 합산합니다.
• 학원이 국세청에 교육비 자료를 제출하지 않았다면 근로자가 직접 증빙을 내야 합니다.

계산 예시: 초등 2학년 자녀의 태권도, 피아노 학원비가 월 20만원이면 연 240만원입니다. 240만원 × 15% = 36만원이 세금에서 빠집니다.

3. 대학생 자녀 교육비

• 자녀가 아르바이트 등으로 연 소득이 100만원을 넘어 기본공제 대상에서 빠져도, 올해부터는 대학 교육비를 공제받을 수 있습니다.
• 한도는 대학생 1인당 연 900만원, 공제율은 15%입니다. 대학원생은 대상이 아닙니다.

4. 계속 유지되는 자녀 관련 공제

• 자녀세액공제: 만 8세 이상 자녀 기준으로 1명 25만원, 2명 55만원, 3명 이상은 2명을 넘는 자녀 1명당 40만원이 추가됩니다.
• 보육수당 비과세: 6세 이하 자녀 1명당 월 20만원까지 총급여에서 빠집니다. 예전에는 자녀 수와 관계없이 월 20만원이었습니다.
• 수영장, 헬스장 이용료 30% 소득공제 (총급여 7,000만원 이하): 작년에 도입된 제도로 올해도 이어집니다.

자주 묻는 질문

Q. 예체능 학원비는 영수증을 따로 내야 하나요?
학원이 국세청에 자료를 제출했다면 간소화 서비스에서 조회됩니다. 제출하지 않았다면 학원비 납입 증명서를 직접 받아 회사에 내야 합니다.

Q. 만 9세 미만 기준은 어떻게 보나요?
12월 31일 현재 나이를 기준으로 봅니다. 초등학교 2학년 이하인 경우도 포함됩니다.

Q. 맞벌이인데 누가 받아야 하나요?
기본공제를 받는 사람이 자녀 관련 공제도 받는 것이 원칙입니다. 중복 공제는 가산세 대상이니 부부가 미리 나누세요.

올해 달라진 항목을 반영하세요

자녀 공제를 넣은 예상 환급액, 홈택스에서 확인해 보세요

홈택스 연말정산 미리보기에서 교육비, 카드 사용액을 고쳐 넣고 예상 세액을 다시 계산할 수 있습니다. (12월 18일까지)

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참고한 자료

• 국세청 연말정산 안내 (교육비·세액공제)
• 2025년 12월 국회 통과 개정 세법 해설 자료
• 2026년 귀속 연말정산 달라지는 점 (언론 보도 종합)

이 글은 일반적인 정보 제공을 위한 것이며, 개인별 공제액은 소득과 가족 상황에 따라 달라집니다. 정확한 판단은 회사 담당자나 국세청 안내를 통해 확인하세요.