청약통장 소득공제, 무주택 세대주라면 연 120만원까지 (조건과 신청 방법)

청약통장에 매달 돈을 넣고 있다면 연말정산에서 소득공제를 받을 수 있습니다. 다만 조건을 맞추지 않으면 납입만 하고 공제는 못 받는 경우가 많습니다. 누가 받을 수 있는지, 연말 전에 무엇을 해야 하는지 정리했습니다.

기준일: 2026년 11월 3일 / 2026년 귀속 연말정산 기준

먼저 요약부터

• 대상: 총급여 7,000만원 이하 근로자인 무주택 세대주 (배우자도 요건을 갖추면 가능)
• 공제: 연 납입액 300만원 한도의 40%, 최대 120만원 소득공제
• 가입한 은행에 무주택확인서를 내야 공제가 적용됩니다
• 정부는 이 공제를 기한 없이 계속 유지하는 방향(상시화)을 개편안에 담았습니다

공제 조건

구분	기준
소득	해당 연도 총급여 7,000만원 이하 근로자
주택	과세기간 중 주택을 소유하지 않은 세대의 세대주 (배우자 요건은 회사 안내 확인)
상품	주택청약종합저축, 청년우대형 청약통장 등
한도	연 납입액 300만원까지 인정, 그 40% 소득공제
서류	가입 은행에 무주택확인서 제출

얼마나 줄어들까

연 납입액	소득공제액	세율 15% 기준 줄어드는 세금 (지방세 포함 16.5%)
120만원 (월 10만원)	48만원	약 7만 9천원
240만원 (월 20만원)	96만원	약 15만 8천원
300만원 (월 25만원)	120만원	약 19만 8천원

소득공제는 세율을 곱한 만큼만 세금이 줄어듭니다. 세율 구간이 6%라면 줄어드는 세금은 위 표보다 적습니다.

연말 전에 확인할 것

1. 세대주 여부: 12월 31일 기준 세대주인지 주민등록등본으로 확인합니다.
2. 무주택확인서: 가입한 은행에 무주택확인서를 냈는지 확인합니다. 내지 않았다면 은행 앱이나 창구에서 제출합니다. 제출 기한은 은행에 확인하세요.
3. 납입액: 올해 납입액이 300만원보다 적다면 연말까지 더 넣을지 판단합니다. 공제만을 위해 무리하게 넣을 필요는 없습니다.
4. 중도 해지: 가입한 날부터 5년 안에 해지하면 공제받은 세금 일부를 추징당할 수 있습니다(주택 당첨 등 예외 있음). 해지 계획이 있다면 미리 확인하세요.

자주 헷갈리는 점

• 세대주가 아니라 세대원이면 원칙적으로 대상이 아닙니다.
• 연중에 집을 샀다면 그 해에는 공제받기 어렵습니다. 과세기간 중 무주택이어야 합니다.
• 청약 1순위 인정 납입액과 소득공제 한도는 다른 기준입니다.

자주 묻는 질문

Q. 배우자 명의 청약통장도 공제되나요?
배우자도 요건을 갖추면 공제받을 수 있습니다. 세부 조건은 회사 연말정산 안내를 확인하세요.

Q. 간소화 서비스에 나오나요?
은행이 자료를 제출하면 조회됩니다. 무주택확인서를 내지 않았다면 조회되지 않을 수 있습니다.

Q. 총급여가 7,000만원을 넘으면요?
소득공제 대상은 아니지만 청약 자격과는 별개입니다.

공제 반영 결과를 확인하세요

청약통장 공제까지 넣은 예상 환급액, 홈택스에서 계산해 보세요

홈택스 연말정산 미리보기에서 주택자금 항목을 고쳐 넣고 예상 세액을 다시 계산할 수 있습니다. (12월 18일까지)

연말정산 미리보기 열기 →

국세청 홈택스 공식 사이트로 연결됩니다. 로그인이 필요합니다.

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참고한 자료

• 2026년 세제개편안 (주택청약종합저축 소득공제 상시화)
• 조세특례제한법 제87조
• 국세청 연말정산 안내

이 글은 일반적인 정보 제공을 위한 것이며, 개인별 적용 여부는 소득과 가족 상황에 따라 달라집니다. 정확한 판단은 국세청이나 담당 기관 안내를 통해 확인하세요.